ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛЮДИНОВОКАБЕЛЬ" ИНН:0814062454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41183126 ОКВЭД:31.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года835761743314
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года761743314279
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года4796350014501150
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года350014501150600
11503 Основные средства на конец отчетного года407105445885432906526855
11504 Основные средства на конец предыдущего года445885432906526855672508
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года106540106545115299115299
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года106545115299115299115299
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2739427333198214
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года299571982146145
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года546670584023550595643832
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года586648550595643832794831
12103 Запасы на конец отчетного года324283371023344160477071
12104 Запасы на конец предыдущего года370508344160477071502624
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года89581878444267641
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года187844426764112582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года702628801267947453844550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года801258947453844550498814
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года972353166548251890
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года35317654825189024328
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180553343422517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года533434225171599
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года50254277957979
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5427795797916568
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1039148123226613696571391648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1231744136965713916481056515
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1585818181629019202522035480
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1818392192025220354801851346
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4000400040004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4000400040001000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года150150150150
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года150150150150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года164856175542300287299071
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163165300287299071288638
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года169006179692304437303221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167315304437303221289788
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года430380431556458004514407
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года424556458004514407778107
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7224928854287007
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9294542870076905
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7000980098009800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года437605440844473232531214
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года440850473232531214794812
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года737249645163823688876017
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года645163823688876017564662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238929548582316720323361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года563055316720323361200251
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3030200915981667
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2009159816671446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года979208119575411425841201045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121022711425841201046766746
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1585818181629019202522035480
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1818392192025220354801851346
21103 Выручка за отчетный год2978202265698537210684173892
21104 Выручка за предыдущий год2656985372106841738924004640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2582629244583534354623981310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2446380343546239813103701710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год395573211150285606192582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210605285606192582302930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год189283133407150347166166
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год138546150347166166160828
22203 Управленческие расходы за отчетный год992741126975755246054
22204 Управленческие расходы за предыдущий год114463575524605432381
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107016-3495477707-19638
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4240477707-19638109721
23203 Проценты к получению за отчетный год1901112317272780
23204 Проценты к получению за предыдущий год112317272780895
23303 Проценты к уплате за отчетный год95848117200119979116545
23304 Проценты к уплате за предыдущий год117200119979116545109378
23403 Прочие доходы за отчетный год76424117036545635313933
23404 Прочие доходы за предыдущий год117181545635313933122468
23503 Прочие расходы за отчетный год87307113400501991154835
23504 Прочие расходы за предыдущий год121101501991154835105395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2186-147395309925695
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16240130992569518311
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-57-432712632123
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6587126321233435
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-206938601579102
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год386615791022615
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-256327135165931
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год297591659314482
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1692-124120121618433
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13650812161843320178
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1692-124120121618433
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-13650812161843320178
32003 Величина капитала на 314000400040001000
32006 Величина капитала на 31150150150150
32007 Величина капитала на 31163165300287299071288638
32008 Величина капитала на 31167315304437303221289788
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16920121618433
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16920121621433
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16920121618433
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16920121618433
33003 Величина капитала на 314000400040004000
33006 Величина капитала на 31150150150150
33007 Величина капитала на 31164856175542300287299071
33008 Величина капитала на 31169006179692304437303221
36003 Чистые активы на 31169006179692304437303221
36004 Чистые активы на 31167315304437303221289788
41103 Поступления – всего за отчетный год3035843278599333581503766656
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3000574272285433040643653062
41193 Прочие поступления за отчетный год352696313952077113594
41203 Платежи – всего за отчетный год3021025273182232567493762696
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2686227219937729948333503333
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1303281475773021716257
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год104286101725127686117334
41293 Прочие платежи за отчетный год100184283143101275125772
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14818541711014013960
42103 Поступления – всего за отчетный год22318704607391217968888301
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год22305054343231198978810444
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год13655708541817
42203 Платежи – всего за отчетный год21970054217651216899931562
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год884078005731
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год21961214217651209099833301
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год34865389741069-43261
43203 Платежи – всего за отчетный год53775120994916822001259130
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год33432120994916822001251850
43293 Прочие платежи за отчетный год20343000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-53775-240276-10464839927
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4092-147131-2178626
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год563673292

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1692)/Стоимость активов (1585818) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2582629+189283+99274) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107016)/Выручка (2978202) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1692)/Выручка (2978202) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.505

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Х5 = Выручка/Активы = 1.878

Индекс Альтмана Z = 2.29

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.29<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники