ООО "СТАВ" ИНН:0814063539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41184459 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5848471054
12104 Запасы на конец предыдущего года84710541596
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27102
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7102438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года333350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года480229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4838141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9379371194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95111942406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9379371194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95111942406
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9266-9118-10893
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9035-10893-7969
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9256-9108-10883
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9025-10883-7959
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года429740024255
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400242553860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года429740024255
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400242553860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года589660437822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года597378226505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года589660437822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года597378226505
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9379371194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95111942406
21103 Выручка за отчетный год8371106429955
21104 Выручка за предыдущий год1067699558088
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121627703515
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277035155469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год715578726440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год790664402619
22103 Коммерческие расходы за отчетный год175426132567
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год261325673185
22203 Управленческие расходы за отчетный год534936304102
22204 Управленческие расходы за предыдущий год363041021874
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год521629-229
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1663-229-2440
23404 Прочие доходы за предыдущий год335435
23503 Прочие расходы за отчетный год20762699
23504 Прочие расходы за предыдущий год1926452396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321888-2924
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1979-2870-4801
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-8800
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-18800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-561775-2924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1791-2924-4801
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-561775-2924
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1791-2924-4801

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (937) = -5.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (52)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1216+1754+5349) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (52)/Выручка (8371) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (8371) = -0.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.908

Индекс Альтмана Z = -35.636

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-9.88), рентабельность продукции (0.62%), рентабельность компании (-0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники