ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА" ИНН:0814064324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24790426 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300213169923259
11504 Основные средства на конец предыдущего года31699232597715
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1010797119743
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9711974310961
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года401284141033002
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года414103300218676
12103 Запасы на конец отчетного года75441208415976
12104 Запасы на конец предыдущего года120841597621749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года277503637431300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363743130037305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8920305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2030598
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353834847847581
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года484784758159152
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года755118988880583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года898888058377828
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119811405711265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140571126511709
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150582352212023
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23522120239438
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150582352212023
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23522120239438
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4931779814805
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7798148054514
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года434654451142453
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года445114245351574
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года76037
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года484725230957295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года523095729556681
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года755118988880583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года898888058377828
21103 Выручка за отчетный год97432121845176951
21104 Выручка за предыдущий год121845176951212473
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96796121657176218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год121657176218215188
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год636188733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188733-2715
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год636188733
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188733-2715
23303 Проценты к уплате за отчетный год315038292604
23304 Проценты к уплате за предыдущий год382926041839
23403 Прочие доходы за отчетный год301622821720611
23404 Прочие доходы за предыдущий год282172061115482
23503 Прочие расходы за отчетный год262942327017099
23504 Прочие расходы за предыдущий год23270170998373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135413061641
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130616412555
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123512641414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126414141305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11942227
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год422271250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (75511) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96796+0+0) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (636)/Выручка (97432) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (97432) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = -0.376

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТОРАТ-ЭЛИСТА"