ООО "ДАЛЬМОРСНАБ" ИНН:0814069428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41192112 ОКВЭД:51.38.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1395142715741687
11504 Основные средства на конец предыдущего года1427147616871738
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1395142715740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1427147616870
12103 Запасы на конец отчетного года262273160
12104 Запасы на конец предыдущего года22712101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8988877237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8879053735
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5710810310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108103105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98112234910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12221130470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2376265020651734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2650260617341780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1352162718311663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1358154216631353
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1025102323472
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1292106472427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102510232340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12921064720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2376265020651734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2650260617341780
21103 Выручка за отчетный год1080108010801410
21104 Выручка за предыдущий год1080108014102034
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100710439621100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1002102410401117
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год73371180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78563700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год73371180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78563700
23503 Прочие расходы за отчетный год6060
23504 Прочие расходы за предыдущий год6060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67371120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72563640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год350350
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год323777310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3756325917

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (2376) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1007+0+0) = 7.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (73)/Выручка (1080) = 6.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (1080) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.319

Индекс Альтмана Z = 1.491

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.491<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (6.76%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники