ООО "Лексус-Н" ИНН:0814070215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41193229 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1355810019958411253
11504 Основные средства на конец предыдущего года100199584112538439
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года299299299299
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года299299299299
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138571031898830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года103189883115520
12103 Запасы на конец отчетного года94088478103068439
12104 Запасы на конец предыдущего года847810306843910257
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537220674162101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2067416213347
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124741050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47410502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1479210592111320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1059211132105900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28649209102101522142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20910210152214222344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16911739222910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7392229119730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16921740223011983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7402230119833022
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года10866120261449512461
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12026144951246113440
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1086612026144950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1202614495124610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8488488945400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года84889454002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1463433252298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года634332522983882
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года862148242190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1482421976980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28649209102101522142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20910210152214222344
21103 Выручка за отчетный год31539246001186318328
21104 Выручка за предыдущий год24600118631832820099
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23323199561027711967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19956102771196716861
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8216464415860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4644158663610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8216464415860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4644158663610
23203 Проценты к получению за отчетный год297000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1431619551105
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16195511050
23403 Прочие доходы за отчетный год286610783743510
23404 Прочие доходы за предыдущий год107837435101122
23503 Прочие расходы за отчетный год171746040566806
23504 Прочие расходы за предыдущий год460405668061511
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год951951013180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5101318-10400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год95195101318-1040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5101318-10402849
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год951951013180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5101318-10400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9519)/Стоимость активов (28649) = 33.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23323+0+0) = 35.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8216)/Выручка (31539) = 26.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9519)/Выручка (31539) = 30.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.516

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.332

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.443

Индекс Альтмана Z = 8.213

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (6.59), коэффициент текущей ликвидности (17.51), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (26.05%), рентабельность компании (30.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники