ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "СЛАВИЧ" ИНН:0814071096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41194140 ОКВЭД:24.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1629225145259423085
11504 Основные средства на конец предыдущего года251452594230853
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1629325146259460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года251462594630880
12103 Запасы на конец отчетного года3492733477429048
12104 Запасы на конец предыдущего года273347742904820034
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1023465050
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3465055290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72935985352551439919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98535255143641639696
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года874292426540
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2924265426540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24556457346849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64573468491483
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года73156440
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года156443190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76788105338342250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10533934225758160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года930811304846017078904
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130485601717890461219
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1455614556145560
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1455614556145560
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3330
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1100-1976-35320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1976-3120-36830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13459125831102710876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12583114391087610773
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2652278582490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2785824900
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8348348340
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8348348340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3486361990830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года361990838340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2630367828660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3678286601554
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года735071106043719567194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110604367846719448058
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76137114282400610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11428239650671940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года930821304846017078904
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130484601717890461219
21103 Выручка за отчетный год380493309495208504173719
21104 Выручка за предыдущий год309495208504173719117671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363707289389196812164725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289389196812154480115487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1678620106116920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2010611692192390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1318413829112980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1382911298102450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год360262773940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год627739489940
23203 Проценты к получению за отчетный год20500
23204 Проценты к получению за предыдущий год5000
23303 Проценты к уплате за отчетный год72912231541259
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12231541259253
23403 Прочие доходы за отчетный год90976229043887225897
23404 Прочие доходы за предыдущий год22904388722589715487
23503 Прочие расходы за отчетный год92672264253734134445
23504 Прочие расходы за предыдущий год26425373413444517056
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119715383840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15383841870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26936223184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36223179149
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-30000
24603 Прочее за отчетный год623220
24604 Прочее за предыдущий год32-41450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8661144151103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1144567103213
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год86611441510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11445671030
32003 Величина капитала на 31145561455600
32006 Величина капитала на 313300
32007 Величина капитала на 31-1966-312000
32008 Величина капитала на 31125931143900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))866114400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)866114400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))866114400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)866114400
33003 Величина капитала на 31145561455600
33006 Величина капитала на 313300
33007 Величина капитала на 31-1100-197600
33008 Величина капитала на 31134591258300
36003 Чистые активы на 31134591258300
36004 Чистые активы на 31125931143800
41103 Поступления – всего за отчетный год28457530387300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21898424611800
41193 Прочие поступления за отчетный год655915775500
41203 Платежи – всего за отчетный год28276134721200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23015718828900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5720542000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год239000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год298000
41293 Прочие платежи за отчетный год4634715350300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1814-4333900
43103 Поступления – всего за отчетный год407194328400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год391694328400
43193 Прочие поступления за отчетный год1550000
43203 Платежи – всего за отчетный год40723000
43293 Прочие платежи за отчетный год40723000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-44328400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1810-5500
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год13749-3400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (866)/Стоимость активов (93081) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (363707+13184+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3602)/Выручка (380493) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (866)/Выручка (380493) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Х5 = Выручка/Активы = 4.088

Индекс Альтмана Z = 4.224

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники