Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000" ИНН:0814072068 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41195300 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5571018
11504 Основные средства на конец предыдущего года7101841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года557100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года710180
12103 Запасы на конец отчетного года707000
12104 Запасы на конец предыдущего года70000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4813791299956
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13791299954693
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года910036171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10036171242
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127154814150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1548141511270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182161914151145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161914151145976
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-310146211760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года146211769480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30114711185957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14711185957805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278148230188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148230188171
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года205000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4831482300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1482301880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182161914151145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161914151145976
21103 Выручка за отчетный год2593343631782771
21104 Выручка за предыдущий год3436317827712428
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2593343631780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3436317827710
22203 Управленческие расходы за отчетный год2860303328420
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3033284225400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2674033360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4033362310
23503 Прочие расходы за отчетный год43445141
23504 Прочие расходы за предыдущий год44514123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3103592850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3592851900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год72583844
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-310287227152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год287227152174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3102872270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2872271520
32003 Величина капитала на 319000
32007 Величина капитала на 311462000
32008 Величина капитала на 311471000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1152000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1152000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))310000
33218 Убыток (ИТОГО)310000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1462000
33278 Дивиденды (ИТОГО)1462000
33003 Величина капитала на 319000
33007 Величина капитала на 31-310000
33008 Величина капитала на 31-301000
36003 Чистые активы на 31-301000
36004 Чистые активы на 311471000
41103 Поступления – всего за отчетный год4489000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4489000
41203 Платежи – всего за отчетный год3117000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1311000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год993000
41293 Прочие платежи за отчетный год33000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1372000
43203 Платежи – всего за отчетный год1462000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1462000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1462000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-90000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-310)/Стоимость активов (182) = -170.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2860) = -9.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-267)/Выручка (2593) = -10.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-310)/Выручка (2593) = -11.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.65

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.83

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.703

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.703

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.623

Индекс Альтмана Z = -23.095

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-1.65), рентабельность продукции (-10.3%), рентабельность компании (-11.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Объединенная редакция средств массовой информации "Пик-2000"