ООО "МФЧ - Сервис" ИНН:0814073054 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41196512 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-966-915-881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-915-88130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года989946887
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94588631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года989946887
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94588631
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31561
21103 Выручка за отчетный год140801401115017
21104 Выручка за предыдущий год140111501714834
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137091362415478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136241547814414
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год371387-461
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год387-461420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год371387-461
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год387-461420
23503 Прочие расходы за отчетный год422420451
23504 Прочие расходы за предыдущий год4204510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-51-33-912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33-912420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51-33-912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33-912420
32003 Величина капитала на 31880
32007 Величина капитала на 31923915-8890
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51340
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)51340
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51340
33218 Убыток (ИТОГО)51340
33003 Величина капитала на 31880
33007 Величина капитала на 31974-9230
33008 Величина капитала на 31966-9150
41103 Поступления – всего за отчетный год14157140180
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14080140110
41193 Прочие поступления за отчетный год770
41203 Платежи – всего за отчетный год14167139910
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год940
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1065291130
41293 Прочие платежи за отчетный год350648740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10270
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-51)/Стоимость активов (23) = -221.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13709+0+0) = 2.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (371)/Выручка (14080) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-51)/Выручка (14080) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.977

Индекс Альтмана Z = -298.672

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-42), рентабельность продукции (2.63%), рентабельность компании (-0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники