Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА" ИНН:0814074650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45844646 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119612061216866
11504 Основные средства на конец предыдущего года120612168661066
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года39314393143931439434
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года39314393143943439434
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4051040520405300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4052040530403000
12103 Запасы на конец отчетного года12121412
12104 Запасы на конец предыдущего года12141213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7061569152583935
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5691525839353873
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года778752508798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года752508798359
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7851645557800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6455578047450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48361469754631045045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46975463104504544745
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4215142151421510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4215142151421510
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3452762350
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2762351660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5422410332870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4103328721410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47918465304567344458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46530456734445844336
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года443445637587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года445637587409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4434456370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4456375870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48361469754631045045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46975463104504544745
21103 Выручка за отчетный год3288318125372279
21104 Выручка за предыдущий год3181253722791680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2435261910521415
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2619105214151038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85356214850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56214858640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85356214850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56214858640
23403 Прочие доходы за отчетный год9329321010458
23404 Прочие доходы за предыдущий год9321010458708
23503 Прочие расходы за отчетный год132367634745
23504 Прочие расходы за предыдущий год367634745802
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1653112718610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112718615770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286296480292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год296480292216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13678311381285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8311381285332
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год136783113810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83113812850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1367)/Стоимость активов (48361) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (853)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2435+0+0) = 35.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (853)/Выручка (3288) = 25.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1367)/Выручка (3288) = 41.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 106.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 106.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 108.167

Индекс Альтмана Z = 114.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.76), коэффициент быстрой ликвидности (106.44), коэффициент текущей ликвидности (106.47), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (25.94%), рентабельность компании (41.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "КОНСТАНТА"