Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс" ИНН:0814076827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45847001 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128218241752
11504 Основные средства на конец предыдущего года2182417521577
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1282182410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2182417520
12103 Запасы на конец отчетного года63885794153
12104 Запасы на конец предыдущего года57941531
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1041000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1002000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года963192251481613718
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1008166311177813256
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1010018050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7205019300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169625694932806
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года256949328064216
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года90100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года90100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1977517588171390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1758717139165270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19903178051738017279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17805173801727919050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года172320172210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года175380171730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17243175491723217184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17549172321718417105
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года600000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206025614895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года256148951867
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26602561480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года256148950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19903178051738017279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17805173801727919050
21103 Выручка за отчетный год28969400565650348090
21104 Выручка за предыдущий год40056565034809029378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26802397915412648399
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37516567994625831150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год216726523770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2540-29618320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2405026720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2275021410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-238265-2950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265-296-3090
23203 Проценты к получению за отчетный год10803990
23204 Проценты к получению за предыдущий год25205890
23303 Проценты к уплате за отчетный год112140013
23304 Проценты к уплате за предыдущий год140013276
23503 Прочие расходы за отчетный год64615668
23504 Прочие расходы за предыдущий год61556815655
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-306316480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год316481990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30631648199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31648199-2114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3060480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31601990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-306)/Стоимость активов (19903) = -1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26802+2405+0) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-238)/Выручка (28969) = -0.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-306)/Выручка (28969) = -1.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.482

Индекс Альтмана Z = 12.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.64), коэффициент быстрой ликвидности (4.26), коэффициент текущей ликвидности (7.05), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (-0.82%), рентабельность компании (-1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Компания "Макс"