Закрытое акционерное общество "Специал Электроник" ИНН:0814086110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47183278 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года141100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года11000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года878787282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8787871309
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1861861860
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1861861860
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5587
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2732732780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2782782900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287284278290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2842782901317
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9990
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1551652090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1652092810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163174218290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174218290822
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110110600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11060095
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123110600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1106000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287284278290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2842782901317
23503 Прочие расходы за отчетный год135563529
23504 Прочие расходы за предыдущий год550529374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13-55-720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-550-5320
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год31100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-44-72-532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-440-532-205
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10-44-720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-440-5320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (287) = -3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.906

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.325

Индекс Альтмана Z = 6.918

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Специал Электроник"