ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" ИНН:0814087018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47186822 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года9570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9570
12103 Запасы на конец отчетного года30527943
12104 Запасы на конец предыдущего года79430
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года681820400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года994828373
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года283730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1090528373
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283730
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5066-504
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5056-494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года87919
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1587427948
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1596128867
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года288670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1090528373
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283730
21103 Выручка за отчетный год2422536258
21104 Выручка за предыдущий год362580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2955036657
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год366570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5325-399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5325-399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3990
23303 Проценты к уплате за отчетный год10
23403 Прочие доходы за отчетный год550
23503 Прочие расходы за отчетный год24840
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5519-439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год650
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-40
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4562-504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4562-504
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4562)/Стоимость активов (10905) = -41.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29550+0+0) = -18.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5325)/Выручка (24225) = -21.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4562)/Выручка (24225) = -18.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.543

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.317

Индекс Альтмана Z = -8.658

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.46), рентабельность продукции (-21.98%), рентабельность компании (-18.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"