ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ" ИНН:0814091448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47189690 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7389110151
11504 Основные средства на конец предыдущего года89110151230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7389110151
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89110151230
12103 Запасы на конец отчетного года3394318228813438
12104 Запасы на конец предыдущего года3182288134382477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184614941250645
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года149412506452097
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14026669
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16308280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5240469345684231
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4693456842314723
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5313478246784382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4782467843824953
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года465465465465
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года465465465465
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1111
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3104311332533342
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3113325333423383
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3570357937193808
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3579371938083849
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года755386237250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года386237250194
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года988817722324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года817722324910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17431203959574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12039595741104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5313478246784382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4782467843824953
21103 Выручка за отчетный год1648175539361404
21104 Выручка за предыдущий год1755393614044299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1676180141141519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1801411415194260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28-46-178-115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-46-178-11539
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28-46-178-115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-46-178-11517
23403 Прочие доходы за отчетный год13686256127
23404 Прочие доходы за предыдущий год8625612728
23503 Прочие расходы за отчетный год49476352
23504 Прочие расходы за предыдущий год47635269
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год59-715-40
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-715-40-24
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42-12-6-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-6-42-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42-12-6-42
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12-6-42-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (5313) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1676+0+0) = -1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (1648) = -1.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1648) = 2.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.048

Х5 = Выручка/Активы = 0.31

Индекс Альтмана Z = 1.784

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.784<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-1.7%), рентабельность компании (2.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОН-ИЗМИР-СТРОЙ"