Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС" ИНН:0814093815 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48331732 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6574186824335331
11504 Основные средства на конец предыдущего года1868243353316896
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года168153142131
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года153142131119
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6742202125755462
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2021257554627015
12103 Запасы на конец отчетного года39953679949346124778
12104 Запасы на конец предыдущего года367994934612477849093
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90892264816163593123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26481616359312378974
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11006910397913217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69103979132174400
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15721823297
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21823297170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9614470408114983231415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70408114983231415132637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10288672429117558236877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72429117558236877139652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010088
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100888
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года505815441049680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15441049680-399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515916451058689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16451058689-390
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года452383838
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года38383838
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года452383838
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38383838
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2452000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9482370746116462236150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года70746116462236150140004
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9727570746116462236150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года70746116462236150140004
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10288672429117558236877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72429117558236877139652
21103 Выручка за отчетный год391907285238279661366373
21104 Выручка за предыдущий год285238279661366373261152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352928267788220173303001
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267788220173303001212883
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38979174505948863372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17450594886337248269
22203 Управленческие расходы за отчетный год30612145215545956342
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14521554595634239906
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8367292940297030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2929402970308363
23303 Проценты к уплате за отчетный год1216000
23403 Прочие доходы за отчетный год451933721131
23404 Прочие доходы за предыдущий год519337211311334
23503 Прочие расходы за отчетный год2239238462065718
23504 Прочие расходы за предыдущий год2384620657184931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4916106411952443
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1064119524434766
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10055808371376
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58083713761664
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год420356587875
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год356587875699
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год413000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16111112
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11111212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35144953691079
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49536910793114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год35144953691079
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год49536910793114
32003 Величина капитала на 31100888
32007 Величина капитала на 3115441049680-399
32008 Величина капитала на 3116441058689-390
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35144953691079
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)35145873691079
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35144953691079
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35144953691079
33003 Величина капитала на 3110010088
33007 Величина капитала на 31505815441049680
33008 Величина капитала на 31515816451058689
36003 Чистые активы на 31305816451058689
36004 Чистые активы на 3116451058689-390
41103 Поступления – всего за отчетный год426695304280312253348890
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год393227295392261086335537
41193 Прочие поступления за отчетный год3346888885116713353
41203 Платежи – всего за отчетный год426690301219323903339426
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год297999222212163996177277
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год361703502785252103551
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30212258372178
41293 Прочие платежи за отчетный год92219427557381856420
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год53061-116509464
42203 Платежи – всего за отчетный год5815342286647
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год581534200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5815-1302412-647
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-58102931-92388817

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3514)/Стоимость активов (102886) = 3.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (352928+0+30612) = 2.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8367)/Выручка (391907) = 2.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3514)/Выручка (391907) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.053

Индекс Альтмана Z = 0.574

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.13%), рентабельность компании (0.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СМУ-РЕМСТРОЙ ПЛЮС"