Закрытое акционерное общество "Компания "Финансовая инициатива" ИНН:0814101086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48337915 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75899372108305210
11504 Основные средства на конец предыдущего года93721083052101313
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года300000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года78899372108300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93721083052100
12103 Запасы на конец отчетного года2063027695336989311
12104 Запасы на конец предыдущего года2769533698931110831
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4218116035780860858
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16035780860002101754
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2313579969238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года35799692381016
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года455615470
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года561547560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6308744143530230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4414353022704070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70976535156385375617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года535156385375617117913
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3503503500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3503503500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1818180
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1818180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2148820441183360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2044118336137990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21856208081870314166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20808187031416613739
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49120321874515061450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года321874515061450104174
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года520000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4912032707451500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3270745150614500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70976535156385375617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года535156385375617117913
21103 Выручка за отчетный год141022167026124947117940
21104 Выручка за предыдущий год167026124947117940221988
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139114162772118244116549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162772118244116549219343
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1908425467030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4254670313910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1908425467030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4254670313910
23203 Проценты к получению за отчетный год510130
23204 Проценты к получению за предыдущий год101320
23403 Прочие доходы за отчетный год1602686131425260
23404 Прочие доходы за предыдущий год8613142525822650
23503 Прочие расходы за отчетный год163702196123126029
23504 Прочие расходы за предыдущий год219612312602923088
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1569292957990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292957996220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3628181262194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год81812621861197
24603 Прочее за отчетный год161600
24604 Прочее за предыдущий год6080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104621054537428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210545374281010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1046210545370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210545374280
32003 Величина капитала на 313503503500
32006 Величина капитала на 311818180
32007 Величина капитала на 312044218336137990
32008 Величина капитала на 312081018704141670
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1046210645370
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1046210645370
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1046210645370
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1046210645370
33003 Величина капитала на 313503503500
33006 Величина капитала на 311818180
33007 Величина капитала на 312148820442183360
33008 Величина капитала на 312185620810187040
36003 Чистые активы на 312185620808187040
36004 Чистые активы на 312080818704141660
41103 Поступления – всего за отчетный год962321561451288920
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год962271560581174560
41193 Прочие поступления за отчетный год511113810
41203 Платежи – всего за отчетный год960921657571191780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67417116684811800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2760233718280470
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год38845615400
41293 Прочие платежи за отчетный год68550056160
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год140-961297140
42103 Поступления – всего за отчетный год850170
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год850170
42203 Платежи – всего за отчетный год351000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год51000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год300000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2660170
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-126-961297310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1046)/Стоимость активов (70976) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139114+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1908)/Выручка (141022) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1046)/Выручка (141022) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.445

Индекс Альтмана Z = 1.956

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.956<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники