ООО "ФИРМА "МЕБЕЛЬ" ИНН:0814103372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:49251239 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года359546733
11504 Основные средства на конец предыдущего года5467332131
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года31851496514965
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года149651496533425
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35441551115698
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155111569835556
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2216075136286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194513628513302
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года702111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2111204
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222301947236757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194723675614137
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257743498352455
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года349835245549693
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года252573340540971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года334054097038303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года517157811484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15781148411390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года517157811484
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15781148411390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257743498352455
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года349835245549693
21103 Выручка за отчетный год1212541
21104 Выручка за предыдущий год1254113791
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год293400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-168912541
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-292254113791
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1689-2922-5272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2922-5272439
23403 Прочие доходы за отчетный год51217463621
23404 Прочие доходы за предыдущий год799159337276
23503 Прочие расходы за отчетный год115261246141343
23504 Прочие расходы за предыдущий год12461413433237
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8094-73922788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7392276034481
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8149-75662668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7566271434215

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8149)/Стоимость активов (25774) = -31.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1701+0+0) = -99.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1689)/Выручка (12) = -14075 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8149)/Выручка (12) = -67908.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 49.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 49.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.316

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.853

Индекс Альтмана Z = 53.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (49.16), коэффициент текущей ликвидности (49.16), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-14075%), рентабельность компании (-67908.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники