ООО "Фирма БИР ПЕКС" ИНН:0814109046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49257437 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года989411818104738539
11504 Основные средства на конец предыдущего года118181047385398072
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года989411818104738539
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118181047385398072
12103 Запасы на конец отчетного года10354632304573640479
12104 Запасы на конец предыдущего года63230457364047948138
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года759245123926
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4546310872182233659
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1087218223365914407
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152479611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2479611372
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года86163249385
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16324938514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55918750484813175257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75048481317525763857
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65812868665860483796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года86866586048379671929
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13710137101371013710
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13710137101371013710
13603 Резервный капитал на конец отчетного года28282828
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года28282828
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года418940802385-312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40802385-312-832
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17927178181612313426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17818161231342612906
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года406394063900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года406394063900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4783828237154469947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2823715446994759023
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года47172298423
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1722984230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4788528409184270370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2840918427037059023
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65812868665860483796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года86866586048379671929
21103 Выручка за отчетный год13584411065312381873822
21104 Выручка за предыдущий год1106531238187382266237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1826889131611327457750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год913161132745775042732
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46844193371054416072
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19337105441607223505
22203 Управленческие расходы за отчетный год43093601460614253
22204 Управленческие расходы за предыдущий год360146061425316047
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-511531573659381784
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15736593817841602
23403 Прочие доходы за отчетный год76282126454157
23404 Прочие доходы за предыдущий год126454157832
23503 Прочие расходы за отчетный год250181373129971044
23504 Прочие расходы за предыдущий год13731300810442160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11121313395897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21313384897274
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2436687377
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год436687377194
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10916952708520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1695269752080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10916952708520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1695269752080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (65812) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182688+0+4309) = -27.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51153)/Выручка (135844) = -37.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (135844) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.374

Х5 = Выручка/Активы = 2.064

Индекс Альтмана Z = 2.313

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.313<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-37.66%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники