ООО "КОМПАНИЯ "ЕВРО ПЛЮС" ИНН:0814110108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:49258514 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3077900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года79000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года307795484157303
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79548415730360069
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10530
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года53057
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34163402128289070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34021282890706762
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года446845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4684510
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года16825165751657116605
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года16575165711660516606
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20255204492940625680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20449294062568023435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20562205298424782983
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20529842478298383504
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8008800880088008
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8008800880088008
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-43805-42868-57330-51024
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-42868-57330-51024-43621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35797-34860-49322-43016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-34860-49322-43016-35613
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5606355106132106124649
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года55106132106124649117192
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29628314631350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283146313501925
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5635955389133569125999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55389133569125999119117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20562205298424782983
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20529842478298383504
21104 Выручка за предыдущий год271291531016911186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год271291531341-368
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2451646400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26126891341-368
23303 Проценты к уплате за отчетный год967336774577457
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3367745774577457
23404 Прочие доходы за предыдущий год722298287510
23503 Прочие расходы за отчетный год1985473712571511
23504 Прочие расходы за предыдущий год54737125715114087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-116514386-6017-7340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14386-6017-7340-11402
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3289630
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год5-295414920
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2954149215310
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2287900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год79000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-93714462-6306-7403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14462-6306-7403-11403
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-93714462-6306-7403
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14462-6306-7403-11403
32003 Величина капитала на 318008800800
32007 Величина капитала на 31-42868-5733000
32008 Величина капитала на 31-34860-4932200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))937000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)937000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))937000
33218 Убыток (ИТОГО)937000
33003 Величина капитала на 318008800800
33007 Величина капитала на 31-43805-4286800
33008 Величина капитала на 31-35797-3486000
41203 Платежи – всего за отчетный год4552255400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год49155500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13628900
41293 Прочие платежи за отчетный год2701221300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-45588700
43103 Поступления – всего за отчетный год3541142000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3541142000
43203 Платежи – всего за отчетный год3638334300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3638334300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9-7192300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-46446400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-937)/Стоимость активов (20562) = -4.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-937)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.635

Индекс Альтмана Z = 5.17

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.74), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники