ООО "АВТО СТАР" ИНН:0814112419 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50411263 ОКВЭД:51.34.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года333
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года333
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года333
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года303
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31430
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4483802465
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38024652569
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года51790
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1810
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года178317130
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года171300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232722152473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года221524732579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года233022172476
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года221724762582
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-83-300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года871821821
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8218211168
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144913791585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137915851344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232022002406
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220024062512
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года233022172476
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года221724762582
21103 Выручка за отчетный год431136156
21104 Выручка за предыдущий год136156195
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41113680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13680173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20076
22203 Управленческие расходы за отчетный год2000
24604 Прочее за предыдущий год2700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-270-95
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2330) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (411+0+20) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (431) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (431) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 2.477

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.477<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники