Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М" ИНН:0814112909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:50411719 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года804789089286345
11504 Основные средства на конец предыдущего года908928634560189
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года804789089286345
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года908928634560189
12103 Запасы на конец отчетного года4100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2275194770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194770140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10715
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года715443
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2326201875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201875583
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года828059291086420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года929108642060772
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года790258972184920
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года897218492059466
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года377931901500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года319015001306
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года377931901500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319015001306
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года828059291086420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года929108642060772
21103 Выручка за отчетный год223554214458956
21104 Выручка за предыдущий год421445895641895
21203 Себестоимость продаж за отчетный год295143726254400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372625440037050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-715948824556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год488245564845
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-715948824556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год488245564845
23503 Прочие расходы за отчетный год545894100
23504 Прочие расходы за предыдущий год8941002991
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77044793456
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47934561854
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-77104251456
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42514561854

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7710)/Стоимость активов (82805) = -9.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29514+0+0) = -24.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7159)/Выручка (22355) = -32.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7710)/Выручка (22355) = -34.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.912

Индекс Альтмана Z = 20.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-32.02%), рентабельность компании (-34.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трейси-М"