ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С" ИНН:0814113846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50412920 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года409409409409
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года409409409409
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года409409108988108988
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года409108988108988108988
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1111
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93002117392743060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1173927430600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года109003780663066306
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года37806630663066306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1092491942
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24919422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104012155448808076309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1554498080763096309
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104421155857189795115297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155857189795115297115297
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000100000100000100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000100000100000100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3879-961-1523-1521
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-961-1523-1521-1521
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96121990399847798479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99039984779847998479
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года400087450888
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года400087450888
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8300168101681016810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16810168101681016810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8300168101681016810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16810168101681016810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104421155857189795115297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155857189795115297115297
23204 Проценты к получению за предыдущий год705000
23503 Прочие расходы за отчетный год2918220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2918703-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год703-200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год141000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год584000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2918562-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год562-200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2918562-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год562-200
32003 Величина капитала на 311000001000001000000
32007 Величина капитала на 31-961-1523-15210
32008 Величина капитала на 319903998477984790
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2918020
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2918020
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2918020
33218 Убыток (ИТОГО)2918020
33003 Величина капитала на 311000001000001000000
33007 Величина капитала на 31-3879-961-15230
33008 Величина капитала на 319612199039984770
36003 Чистые активы на 319612199039984770
36004 Чистые активы на 319903998477984790
41103 Поступления – всего за отчетный год244003099315000
41193 Прочие поступления за отчетный год244003099315000
41203 Платежи – всего за отчетный год3014315020
41293 Прочие платежи за отчетный год30215020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2437030850-20
42103 Поступления – всего за отчетный год2173070500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год21730000
42203 Платежи – всего за отчетный год3303150000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3303150000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год21400-3079500
43203 Платежи – всего за отчетный год459100743060
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год45910000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4591001940
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-140551920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2918)/Стоимость активов (104421) = -2.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2918)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.581

Индекс Альтмана Z = 18.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (11.22), коэффициент текущей ликвидности (11.22), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГААЛ-С"