ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО" ИНН:0814115145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50414333 ОКВЭД:51.56.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года98122138158
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года122138158178
11503 Основные средства на конец отчетного года273446618809
11504 Основные средства на конец предыдущего года44661880957
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1982711982711982713524
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года19827119827135243709
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1986431988391990284491
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19883919902844913945
12103 Запасы на конец отчетного года440764437749276402325425
12104 Запасы на конец предыдущего года437749276402325425231250
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года45903572599
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года882636644742815833670524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года644742815833670524773114
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3321559791586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2155979158610876
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года45458489765710776
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года84897657107763143
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1328437109313511012271010911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1093135110122710109111029383
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1527080129197413002551015402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1291974130025510154021033328
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-290853-85259117920109132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8525911792010913291680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-290843-85249117930109142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8524911793010914291690
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1090769293617327803165676
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года293617327803165676264239
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1090769293617470014165676
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года293617470014165676264239
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20191632663357099470779
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года632663357099470779515880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года700064450943338279256188
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450943338279256188146601
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года689901693313617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7271531083606712311740584
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1083606712311740584677399
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1527080129197413002551015402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1291974130025510154021033328
21103 Выручка за отчетный год830914128391312938751346432
21104 Выручка за предыдущий год1283913129387513464322087439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год709647115155312099241213667
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1151553120992412136671952108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12126713236083951132765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13236083951132765135331
22103 Коммерческие расходы за отчетный год38838570555414472546
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год57055541447254668903
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82429753052980760219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75305298076021966428
23204 Проценты к получению за предыдущий год120238570
23303 Проценты к уплате за отчетный год86092456134704052389
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45613470405238944669
23403 Прочие доходы за отчетный год714113506099961609
23404 Прочие доходы за предыдущий год1350609996160920875
23503 Прочие расходы за отчетный год2090642340163461243879
23504 Прочие расходы за предыдущий год234016346124387918421
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-205586-202962915425798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20296291542579824783
24603 Прочее за отчетный год721734125
24604 Прочее за предыдущий год21734125284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-205593-203179878917452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20317987891745224459
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-205593-203179878917452
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20317987891745224459
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-8525911792010913291680
32008 Величина капитала на 31-8524911793010914291690
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20559420317900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20559420317900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20559420317900
33218 Убыток (ИТОГО)20559420317900
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-290853-85259117920109132
33008 Величина капитала на 31-290843-85249117930109142
36003 Чистые активы на 31-290843-85249117930109142
36004 Чистые активы на 31-8524911793010914291690
41103 Поступления – всего за отчетный год761433167707816512211659245
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год761333145171812232081358255
41193 Прочие поступления за отчетный год100225360428013300990
41203 Платежи – всего за отчетный год762403157662316759621646272
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год631019101812413506831447806
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7746574144
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год53645400953283640424
41293 Прочие платежи за отчетный год76965517747292402157998
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-970100455-2474112973
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-970-175322249-11222
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-115218708-28561931

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-205593)/Стоимость активов (1527080) = -13.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (709647+38838+0) = 11.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82429)/Выручка (830914) = 9.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-205593)/Выручка (830914) = -24.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.16

Индекс Альтмана Z = 1.181

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.181<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.49), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (9.92%), рентабельность компании (-24.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "ТЕСКО"