Открытое акционерное общество "Группа "РОСАЛКО" ИНН:0814122150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47717685 ОКВЭД:74.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года111
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года111
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года252525
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года252525
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252525
12103 Запасы на конец отчетного года3651350
12104 Запасы на конец предыдущего года13500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12611194
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1119485
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года985886566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года886566570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3461
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1818140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18140140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15581152846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1152846796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15831177871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1177871821
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года830083008300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года830083008300
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года230230230
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года230230230
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9319-9167-9302
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9167-9302-9029
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-789-637-772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-637-772-499
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года550
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16611074891
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1074891648
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года706735757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года735757677
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года236718091648
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180916481325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15831177871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1177871821
22203 Управленческие расходы за отчетный год64174247
22204 Управленческие расходы за предыдущий год174247227
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-64-174-247
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-174-247-227
23303 Проценты к уплате за отчетный год884923
23304 Проценты к уплате за предыдущий год492315
23404 Прочие доходы за предыдущий год56500
23504 Прочие расходы за предыдущий год123037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-152219-270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год219-270-279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-152136-270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136-270-279
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-152136-270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год136-270-279
32003 Величина капитала на 31830000
32005 Величина капитала на 3123000
32007 Величина капитала на 31-916700
32008 Величина капитала на 31-63700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)15200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15200
33218 Убыток (ИТОГО)15200
33003 Величина капитала на 31830000
33005 Величина капитала на 3123000
33007 Величина капитала на 31-931900
33008 Величина капитала на 31-78900
36003 Чистые активы на 31-78900
36004 Чистые активы на 31-63700
41203 Платежи – всего за отчетный год44000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11400
41293 Прочие платежи за отчетный год20900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-44000
43103 Поступления – всего за отчетный год50000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-152)/Стоимость активов (1583) = -9.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+64) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-64)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-152)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.333

Индекс Альтмана Z = 2.222

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.222<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники