Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ" ИНН:0814123114 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47718727 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252926012672
11504 Основные средства на конец предыдущего года260126722743
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252926012672
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260126722743
12103 Запасы на конец отчетного года114114114
12104 Запасы на конец предыдущего года114114114
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года282828
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3511455
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11455119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151257273
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года257273364
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268028582945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285829453107
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года888
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года888
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года198724851818
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24851818-235
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года200525031836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25031836-217
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6403551109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35511091656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6753551109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35511093324
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268028582945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285829453107
21103 Выручка за отчетный год266946145048
21104 Выручка за предыдущий год461450485126
21203 Себестоимость продаж за отчетный год297734022826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340228263112
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-30812122222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год121222222014
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30812122222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121222222014
23503 Прочие расходы за отчетный год3345475
23504 Прочие расходы за предыдущий год4547598
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3417582222
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75822222091
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137155171
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3416212067
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62120671920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3416212067
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год62120671920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-341)/Стоимость активов (2680) = -12.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-308)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2977+0+0) = -10.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-308)/Выручка (2669) = -11.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-341)/Выручка (2669) = -12.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.97

Индекс Альтмана Z = 0.657

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-11.54%), рентабельность компании (-12.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "ЗАРЕАЛЬЕ"