Потребительское общество "Оватинское" ИНН:0814125190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47720836 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года106411991300
11504 Основные средства на конец предыдущего года119913001453
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года893893879
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года89387945
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195720922179
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209221791499
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380136933642
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36933642256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года64680
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4680157
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года380737393722
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года373937225802
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года576458315901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года583159017301
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года129112911291
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года129112911291
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года913913913
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года913913913
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года330300262
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года300262658
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года253425042466
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250424662862
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года321932673327
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года326733274341
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года321932673327
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года326733274341
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1160108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6010898
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1160108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6010898
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года576458315901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года583159017301
21103 Выручка за отчетный год98413248234
21104 Выручка за предыдущий год132482340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98413241763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год132417630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год89112881989
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год128819890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9336-226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36-2260
23404 Прочие доходы за предыдущий год2550
23503 Прочие расходы за отчетный год5412113
23504 Прочие расходы за предыдущий год121130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3949-334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49-3340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3038-395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38-3950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3038-395
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38-3950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (5764) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+891+0) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (984) = 9.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (984) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 427.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 427.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.659

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.785

Индекс Альтмана Z = 5.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (427.27), коэффициент текущей ликвидности (427.27), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (9.45%), рентабельность компании (3.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники