ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС" ИНН:0814125320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47721037 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года505949005059
11504 Основные средства на конец предыдущего года490050590
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года505949005059
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490050590
12103 Запасы на конец отчетного года128388100
12104 Запасы на конец предыдущего года3881000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года160445105
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4451050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года521953455164
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года534551640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года262626
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-71400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6882626
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26260
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года590753195138
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года531951380
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года590753195138
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года531951380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521953455164
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года534551640
21103 Выручка за отчетный год56115000
21104 Выручка за предыдущий год150000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125515000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год150000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-69400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69400
23503 Прочие расходы за отчетный год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-71400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-71400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-71400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-714)/Стоимость активов (5219) = -13.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-694)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1255+0+0) = -55.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-694)/Выручка (561) = -123.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-714)/Выручка (561) = -127.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.031

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -1.286

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-123.71%), рентабельность компании (-127.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛ ГРОСС"