ООО "Афродита" ИНН:0814126130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47721988 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года488445619
11504 Основные средства на конец предыдущего года445618782
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года488445619
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года445618782
12103 Запасы на конец отчетного года393227
12104 Запасы на конец предыдущего года3228131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года772115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года211533
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301939
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1378361
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8362203
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года625528680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года528680985
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1248-79120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-79120158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1698607560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года607560827
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1873607560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года607560827
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года625528680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года528680985
21103 Выручка за отчетный год263127263398
21104 Выручка за предыдущий год272633983931
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338731323349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год313233493655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-756-40649
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40649276
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-756-40649
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40649276
23503 Прочие расходы за отчетный год573940
23504 Прочие расходы за предыдущий год394036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-813-4459
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4459240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год514946
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год495155
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-864-494-37
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-494-42185

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-864)/Стоимость активов (625) = -138.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-756)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3387+0+0) = -22.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-756)/Выручка (2631) = -28.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-864)/Выручка (2631) = -32.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.666

Индекс Альтмана Z = -30.334

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-2), рентабельность продукции (-28.73%), рентабельность компании (-32.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники