ООО "Ададуровский элеватор" ИНН:0814136219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56361000 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6191745458995958
11504 Основные средства на конец предыдущего года7454589959584533
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года109187810
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года91878100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6201837266805958
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8372668059584533
12103 Запасы на конец отчетного года97546415420
12104 Запасы на конец предыдущего года464154204403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7597215559152318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215559152318859
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года103181000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66146727535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года146727535558
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1140400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19070695272242853
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6952722428535820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2527115324139048811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1532413904881110353
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года456208208110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20820811010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2763240417674
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2404176746
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-230726121975114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2612197511416
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года167750401039
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года504010391732
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года167750401039
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года504010391732
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107451074900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10749000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151561459119297658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14591192976588605
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2590112208119297658
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года122081192976588605
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2527115324139048811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1532413904881110353
21103 Выручка за отчетный год23518167233200450273
21104 Выручка за предыдущий год16723320045027341680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20808165202964749948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16520296474994841034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27102032357325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2032357325646
22203 Управленческие расходы за отчетный год6889576600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5766000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4179-55632357325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55632357325646
23303 Проценты к уплате за отчетный год13282121150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2121150394
23403 Прочие доходы за отчетный год520172553030
23404 Прочие доходы за предыдущий год725530300
23503 Прочие расходы за отчетный год43894845040
23504 Прочие расходы за предыдущий год48450400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-46959962041325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9962041325252
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год459027865
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3592786551
24603 Прочее за отчетный год1335900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-51676371763260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6371763260201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-51676371763260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6371763260201
32003 Величина капитала на 3120820811010
32007 Величина капитала на 3124041767266
32008 Величина капитала на 312612197513616
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)248098100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2486371861360
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)248098100
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)248098100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5167022262
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5167022262
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51670220
33218 Убыток (ИТОГО)51670220
33003 Величина капитала на 31456208208110
33007 Величина капитала на 31-2763240417674
33008 Величина капитала на 31-230726121975114
41103 Поступления – всего за отчетный год25286214593025564266
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22514184762998559013
41193 Прочие поступления за отчетный год277229832705253
41203 Платежи – всего за отчетный год14831332933006364289
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4934229752054647997
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5057599063426524
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год7172121150
41293 Прочие платежи за отчетный год4123411630609676
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10455-11834192-23
42103 Поступления – всего за отчетный год100000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год100000
42203 Платежи – всего за отчетный год10700000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10700000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10600000
43103 Поступления – всего за отчетный год3491125300
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3491125300
43203 Платежи – всего за отчетный год284000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год284000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год651125300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-80-581192-23

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5167)/Стоимость активов (25271) = -20.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4179)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20808+0+6889) = -15.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4179)/Выручка (23518) = -17.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5167)/Выручка (23518) = -21.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.204

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.084

Индекс Альтмана Z = -0.986

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.09), рентабельность продукции (-17.77%), рентабельность компании (-21.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники