Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер" ИНН:0814140656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57859297 ОКВЭД:61.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года41900
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года19000
11503 Основные средства на конец отчетного года17742342739564399
11504 Основные средства на конец предыдущего года23427395643995647
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года248000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20262344639560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23446395643990
12103 Запасы на конец отчетного года887544576124191
12104 Запасы на конец предыдущего года445761241914979
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года141510
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35622315253588643892
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31525358864357331555
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года112920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76512
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5123
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9046650
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4665270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4480332028435660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3202843566480840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46829554744752252483
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55474475225248342184
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5094505150670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5051506749990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5106506150795011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5061507950114351
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года23000286263046425717
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2300028626304640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4989532213005262
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5322130052625262
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36735220911251711746
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2209112517117466853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4172427413138170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2741313817170080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46829554744752252483
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55474475225248342184
21103 Выручка за отчетный год20034420423456748170
21104 Выручка за предыдущий год42042345674817064636
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19557299552217444625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29955221743075059722
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47712087123930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1208712393174200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год746012750
22203 Управленческие расходы за отчетный год1898013554160250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год135541602571150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19249-1467-49070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1467-490735450
23203 Проценты к получению за отчетный год15140
23204 Проценты к получению за предыдущий год514610
23303 Проценты к уплате за отчетный год1390337735522865
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3377355228653305
23403 Прочие доходы за отчетный год4136252668674414
23404 Прочие доходы за предыдущий год57248674353764
23503 Прочие расходы за отчетный год20322358119115
23504 Прочие расходы за предыдущий год816119115473
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год402691100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год691109790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3315923318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5923197440
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год24500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год45100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год248000
24603 Прочее за отчетный год30235190
24604 Прочее за предыдущий год35191210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17-2568661
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25686611460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17-25680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-25686610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (46829) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19557+746+18980) = -49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19249)/Выручка (20034) = -96.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (20034) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.172

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 1.317

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.317<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-96.08%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Судоходная компания "Пионер"