ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР" ИНН:0814141032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57861408 ОКВЭД:60.21.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20826
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3512910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1291012
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37129836
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129836569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37129836
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года129836569
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-774-10690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1069100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-774-106910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10691010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года48768783
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6878388
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года48768783
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6878388
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2404590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года404590338
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года322107153
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года107153133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324511743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511743471
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37129836
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года129836569
21103 Выручка за отчетный год228231252245
21104 Выручка за предыдущий год312522452319
21203 Себестоимость продаж за отчетный год236128752634
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год287526342297
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-79250-389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год250-38922
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-79250-389
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год250-38922
23503 Прочие расходы за отчетный год1834382
23504 Прочие расходы за предыдущий год438252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-262207-419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207-41973
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год689469
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год946973
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-330113-488
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113-4880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3301130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113-4880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-330)/Стоимость активов (37) = -891.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2361+0+0) = -3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-79)/Выручка (2282) = -3.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-330)/Выручка (2282) = -14.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -20.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.946

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.919

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.954

Индекс Альтмана Z = -71.456

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-20.92), рентабельность продукции (-3.46%), рентабельность компании (-14.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПРЕСС-ТУР"