ООО "БЕТОНИНВЕСТ" ИНН:0814143304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57859920 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года522674402295129894302626
11504 Основные средства на конец предыдущего года674519129894302626208842
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5226744022951298940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6745191298943026260
12103 Запасы на конец отчетного года7324929766434122492143
12104 Запасы на конец предыдущего года21450434122492143124740
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года149461662375560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157020295602436743480971
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года195602436743393393216768
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1673172484940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82629032157341760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года290321573417601864
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2310956867439343740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4145199343746148740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75376910890381064268917500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10890381064268917500552214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41038793657400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года31592574043970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41048794657504407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31602575044073578
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года17898815873110569177233
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1587311056917723395183
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1789881587311056910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года158731105691772330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18490753678283061321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52485828306132161935
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5152438462208630110
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8462208630117581840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5337339223619528270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8987059528278358600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75376910890381064268917500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10890381064268917500552214
21103 Выручка за отчетный год13417716999722507065199
21104 Выручка за предыдущий год23290222507065199126312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11732716247620981760810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19635120981756968115318
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год168507521152530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365511525382310
22203 Управленческие расходы за отчетный год63179166122610
22204 Управленческие расходы за предыдущий год112801226138420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10533-164529920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25271299243890
23203 Проценты к получению за отчетный год736160
23204 Проценты к получению за предыдущий год1916370
23403 Прочие доходы за отчетный год294687240001975
23404 Прочие доходы за предыдущий год1948400019382537
23503 Прочие расходы за отчетный год448041093625
23504 Прочие расходы за предыдущий год4223410936255082
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10386526328990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23015289923920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9407721019582
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9151019582828
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9446219618801810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22100188018101292
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9446219618800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22100188018100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9446)/Стоимость активов (753769) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10533)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (117327+0+6317) = 8.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10533)/Выручка (134177) = 7.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9446)/Выручка (134177) = 7.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.282

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 2.047

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.047<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.85%), рентабельность компании (7.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники