Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР" ИНН:0814144298 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57862767 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года482582707
11504 Основные средства на конец предыдущего года582707843
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года482582707
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года582707843
12103 Запасы на конец отчетного года382119402
12104 Запасы на конец предыдущего года119402113
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197381846125402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18461254023791
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10635108657865
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1086578656445
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4962879939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28799391427
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312512973243608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297324360811782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317333031444315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303144431512625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года638638638
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года638638638
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года295312897136945
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года289713694511000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301692960937583
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года296093758311638
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года459459459
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года459459459
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11052466273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2466273528
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15647056732
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7056732987
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317333031444315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303144431512625
21103 Выручка за отчетный год12462655123884
21104 Выручка за предыдущий год65512388413943
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1151130403315
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год304033153575
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год951351120569
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год35112056910368
22203 Управленческие расходы за отчетный год300249453901
22204 Управленческие расходы за предыдущий год494539013583
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2051-143416668
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1434166686785
23503 Прочие расходы за отчетный год4943151155
23504 Прочие расходы за предыдущий год3151155684
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2545-174915513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1749155136101
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3741971433
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1971433837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2919-194614080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1946140805264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2919-194614080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1946140805264

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2919)/Стоимость активов (31733) = -9.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11511+0+3002) = -14.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2051)/Выручка (12462) = -16.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2919)/Выручка (12462) = -23.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.29

Индекс Альтмана Z = 25.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (12.94), коэффициент текущей ликвидности (13.18), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-16.46%), рентабельность компании (-23.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИНКЛЕР"