КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО" ИНН:0814146111 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02211706 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268097280335253224219291
11504 Основные средства на конец предыдущего года280335253224219291226512
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25408254082540825408
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года25408254082540825408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293505305743278632244699
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305743278632244699251920
12103 Запасы на конец отчетного года536116190
12104 Запасы на конец предыдущего года1161900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года605460101218658415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6010121865841570079
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года157472157472179844157231
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года157472179844157231151447
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164062163598192156224389
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163598192156224389221526
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года457567469341470788469088
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года469341470788469088473446
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6800680068006800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6800680068006800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года412349425722448661459946
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года425722448661459946461638
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года419149432522455461466746
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года432522455461466746468438
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года90369036100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года90361000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года90369036100000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года90361000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37910328280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103282800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290032768024992342
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27680249923425008
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293822778353272342
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27783532723425008
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года457567469341470788469088
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года469341470788469088473446
21103 Выручка за отчетный год9540114883481449
21104 Выручка за предыдущий год114883481449449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год197943099167850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30991678500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10254-19503-3304449
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-19503-3304449449
22203 Управленческие расходы за отчетный год41345110106066356
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51101060663568117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14388-24613-13910-5907
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24613-13910-5907-7668
23403 Прочие доходы за отчетный год3315755810857568
23404 Прочие доходы за предыдущий год7558108575683029
23503 Прочие расходы за отчетный год2299345266503353
23504 Прочие расходы за предыдущий год3452665033533400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13372-20507-19475-1692
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20507-19475-1692-8039
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13372-20507-19475-1692
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20507-19475-1692-8039
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13372-20507-19475-1692
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-20507-19475-1692-8039
32003 Величина капитала на 316800680068006800
32007 Величина капитала на 31425722448661459946461638
32008 Величина капитала на 31432522455461466746468438
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1337342579194751692
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1337342579194751692
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1337320507194751692
33218 Убыток (ИТОГО)1337320507194751692
33003 Величина капитала на 316800680068006800
33007 Величина капитала на 31412349425722448661459946
33008 Величина капитала на 31419149432522455461466746
36003 Чистые активы на 31419149432522455461466746
36004 Чистые активы на 31432522455461466746468438
41103 Поступления – всего за отчетный год12149209454765616012
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год954011488346216000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год19892620112
41193 Прочие поступления за отчетный год24118531439930
41203 Платежи – всего за отчетный год1242616183142157309
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год99833444116201500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год207536612157634
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год22000
41293 Прочие платежи за отчетный год34690784385175
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2774762334418703
43103 Поступления – всего за отчетный год504270143000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год504270143000
43203 Платежи – всего за отчетный год2275437279720
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год227395914720
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год277-5167-136720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Прибыль

Прибыль КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Чистые активы

Чистые активы КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13372)/Стоимость активов (457567) = -2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14388)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19794+0+4134) = -60.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14388)/Выручка (9540) = -150.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13372)/Выручка (9540) = -140.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.91

Индекс Альтмана Z = 13.101

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-150.82%), рентабельность компании (-140.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РЕСПУБЛИКИ КАЛМЫКИЯ "ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВОЕ АГЕНТСТВО"