ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА" ИНН:0814146376 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02782975 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года912199408427
12104 Запасы на конец предыдущего года994084278775
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года677562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9194100158505
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1001585058810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9194100158505
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1001585058810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года827682577733
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года825777337013
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года828682677743
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года826777437023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9081748762
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17487621787
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9081748762
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17487621787
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9194100158505
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1001585058810
21103 Выручка за отчетный год518285685856547
21104 Выручка за предыдущий год568585654744417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год518285685856547
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год568585654744417
22103 Коммерческие расходы за отчетный год513695633455828
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год563345582844251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год459524719
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год524719166
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год459524719
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год524719166
24603 Прочее за отчетный год44000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19524719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год524719166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19524719
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год524719166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (9194) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+51369+0) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (459)/Выручка (51828) = 0.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (51828) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.126

Индекс Альтмана Z = 15.835

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (10.13), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0.89%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕСТА"