Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2" ИНН:0814149017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31408966 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263127452874
11504 Основные средства на конец предыдущего года274528743003
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263127452874
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года274528743003
12103 Запасы на конец отчетного года138713351304
12104 Запасы на конец предыдущего года133513041185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1113538
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113538101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138814521854
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145218541306
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года401941974728
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года419747284309
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года303030
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года216721672167
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года216721672167
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1194170170
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года17017091
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48818182306
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181823061588
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года387941854673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года418546733876
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года391255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12550
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года10100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1401255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1255433
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года401941974728
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года419747284309
21103 Выручка за отчетный год322153216053
21104 Выручка за предыдущий год532160535220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224529232831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292328312467
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год97623983222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239832222753
22203 Управленческие расходы за отчетный год391420734
22204 Управленческие расходы за предыдущий год420734746
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58519782488
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год197824882007
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58519782488
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год197824882007
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97160182
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160182419
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48818182306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181823061588
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48818182306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год181823061588

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (488)/Стоимость активов (4019) = 12.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2245+0+391) = 22.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (585)/Выручка (3221) = 18.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (488)/Выручка (3221) = 15.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.707

Индекс Альтмана Z = 32.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (9.91), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (18.16%), рентабельность компании (15.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПМК-2"