Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК" ИНН:0814151400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59413751 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102338
11504 Основные средства на конец предыдущего года233868
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102338
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233868
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8484109
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84109148
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100100100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года100100229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19193
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1931
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203203212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года203212384
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213226250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года226250452
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1807-1794-1779
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1794-1779-1743
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1707-1694-1679
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1694-1679-1643
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года108108116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года108116210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181218121813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года181218131885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года192019201929
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192019292095
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213226250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года226250452
23503 Прочие расходы за отчетный год131532
23504 Прочие расходы за предыдущий год1532265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13-15-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15-36-302
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13-15-36
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15-36-302
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13-15-36
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15-36-302

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (213) = -6.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.061

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.889

Индекс Альтмана Z = -51.096

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-8.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НИПИКБС-ПК"