ООО "Эл-Лайн" ИНН:0814151471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59413915 ОКВЭД:52.48.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1258593678936
11504 Основные средства на конец предыдущего года936789360
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30762950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12585124439231
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1244392310
12103 Запасы на конец отчетного года979218182495
12104 Запасы на конец предыдущего года181824950
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74666711990
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года667119900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9919434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года194340
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1065986834519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года868345190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года232442112613750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21126137500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1563021085582
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210855820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1564021185592
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года211855920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5674111397624
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1113976240
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года589700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5674170367624
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1703676240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19301972534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19725340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19301972534
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19725340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года232442112613750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21126137500
21103 Выручка за отчетный год329822987337991
21104 Выручка за предыдущий год29873379910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231422490330507
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24903305070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год984049707484
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год497074840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год586749115798
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год491157980
22203 Управленческие расходы за отчетный год3891969
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3584401617
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4016170
23303 Проценты к уплате за отчетный год6967540
23304 Проценты к уплате за предыдущий год75400
23403 Прочие доходы за отчетный год111301865637
23404 Прочие доходы за предыдущий год18656370
23503 Прочие расходы за отчетный год14835510
23504 Прочие расходы за предыдущий год355100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13870-24002254
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-240022540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год348304391
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3043910
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год481200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1352221081863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210818630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1352221081863
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210818630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13522)/Стоимость активов (23244) = 58.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23142+5867+389) = 12.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3584)/Выручка (32982) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13522)/Выручка (32982) = 41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.582

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.597

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.057

Индекс Альтмана Z = 10.536

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (5.52), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (10.87%), рентабельность компании (41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники