ООО "РУЖЬЕ" ИНН:0814151961 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:59414027 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года274297320342
11504 Основные средства на конец предыдущего года297320342365
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2742973200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2973203420
12103 Запасы на конец отчетного года1804168821202675
12104 Запасы на конец предыдущего года1688212026752763
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17330313175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30313175356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1977199122510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1991225127500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2251228825713092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2288257130923485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года181000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1607193222150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1932221525670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1798194222252577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1942222525772534
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года453346346515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года346346515951
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4533463460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3463465150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2251228825713092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2288257130923485
21103 Выручка за отчетный год3750386536594917
21104 Выручка за предыдущий год3865365949177921
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2612272625274804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2726252734276857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1138113911320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1139113214900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1356135814250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1358142513770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-218-219-2930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-219-2931130
23503 Прочие расходы за отчетный год53171727
23504 Прочие расходы за предыдущий год17172734
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-271-236-3100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-236-310860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год500043
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год28635400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-321504443
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год504443992
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-32150440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5044430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-321)/Стоимость активов (2251) = -14.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2612+1356+0) = -5.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-218)/Выручка (3750) = -5.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-321)/Выручка (3750) = -8.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.677

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.969

Индекс Альтмана Z = 7.336

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (4.36), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (-5.81%), рентабельность компании (-8.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники