Общество с ограниченной ответственностью "Авангард" ИНН:0814153207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:59415475 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3713557
11504 Основные средства на конец предыдущего года35570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3713557
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35570
12103 Запасы на конец отчетного года585797415
12104 Запасы на конец предыдущего года7974150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12891379520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13795200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1129691255
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6912551407
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года300328671190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года286711901407
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337429021247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года290212471407
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года334227841222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27841222563
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3211825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11825844
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3211825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11825844
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337429021247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года290212471407
21103 Выручка за отчетный год643046273020
21104 Выручка за предыдущий год462730200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год512735762272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357622720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13031051748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10517480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13031051748
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10517480
23503 Прочие расходы за отчетный год61574116
23504 Прочие расходы за предыдущий год741160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год688977632
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9776320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год130490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год558928632
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9286320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (558)/Стоимость активов (3374) = 16.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1303)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5127+0+0) = 25.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1303)/Выручка (6430) = 20.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (558)/Выручка (6430) = 8.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 93.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 75.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 35.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 104.438

Индекс Альтмана Z = 117.348

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (35.28), коэффициент быстрой ликвидности (75.56), коэффициент текущей ликвидности (93.84), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (20.26%), рентабельность компании (8.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авангард"