ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ" ИНН:0814154592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14321328 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28313469
11504 Основные средства на конец предыдущего года313469458
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2831340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3134690
12103 Запасы на конец отчетного года1131516445591918
12104 Запасы на конец предыдущего года5164455919181000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2912408447383855
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4084473838553488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3819101220508
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года191012205080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года408111158105170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111581051762810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410911189105516350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111891055163504946
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160875875879
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года875875879869
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3228859485692750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8594856927500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3228859485690
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8594856927500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года521600500717
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6005007171023
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20011206072004
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года112060720043054
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года721172011070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1720110727210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410911189105516350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111891055163504946
21103 Выручка за отчетный год4366732050418376
21104 Выручка за предыдущий год73205041837614953
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4119667245147789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66724514778914604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2476485270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6485275870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2476485270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6485275870
23303 Проценты к уплате за отчетный год928546459501
23304 Проценты к уплате за предыдущий год546459501271
23503 Прочие расходы за отчетный год24536171
23504 Прочие расходы за предыдущий год53617144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7054970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год497150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10137
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70539612
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3961227

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-705)/Стоимость активов (4109) = -17.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4119+0+0) = 6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (4366) = 5.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-705)/Выручка (4366) = -16.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.172

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 4.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (4.09), коэффициент текущей ликвидности (5.66), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (5.66%), рентабельность компании (-16.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-КОММЕРЧЕСКАЯ ФИРМА ГАЗЕЛЬ"