ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ" ИНН:0814155290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14322138 ОКВЭД:80.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года62
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2315
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2423
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2315
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1183-581
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-581-147
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1183-581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-581-147
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года422180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года422180
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года785424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года424157
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года785424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года424162
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2423
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2315
21103 Выручка за отчетный год29142255
21104 Выручка за предыдущий год22551991
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34862640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26402210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-572-385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-385-219
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-572-385
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-385-219
23403 Прочие доходы за отчетный год4830
23503 Прочие расходы за отчетный год51349
23504 Прочие расходы за предыдущий год4943
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-602-434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-43435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-602-434
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43435
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-602-434
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43435

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-602)/Стоимость активов (24) = -2508.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-572)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3486+0+0) = -16.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-572)/Выручка (2914) = -19.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-602)/Выручка (2914) = -20.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -49.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -31.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -25.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -25.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.98

Индекс Альтмана Z = -459.362

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-49.29), рентабельность продукции (-19.63%), рентабельность компании (-20.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ ЛИЦЕЙ"