ООО "МОП" ИНН:0814155490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14322351 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5029898
12104 Запасы на конец предыдущего года98980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21219898
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21219898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12143130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8956768
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9076768
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21219898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98980
21103 Выручка за отчетный год177382394526917
21104 Выручка за предыдущий год23945269170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163782179324557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21793249470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136021522360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215219700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год136021522360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215219700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136021522360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год215219700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118321522360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215219700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1183)/Стоимость активов (2121) = 55.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1360)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16378+0+0) = 8.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1360)/Выручка (17738) = 7.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1183)/Выручка (17738) = 6.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.578

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.558

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.641

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.338

Индекс Альтмана Z = 11.323

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.79), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (7.67%), рентабельность компании (6.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники