Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис" ИНН:0814155645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14322753 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2115300334857885
11504 Основные средства на конец предыдущего года3003348578858929
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года169000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2284300334857885
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3003348578858929
12103 Запасы на конец отчетного года96214831221932
12104 Запасы на конец предыдущего года14831221932591
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года534400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года344000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32152300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года523000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года201810151
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2879731358330
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7313583300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4167986470621033
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года986470621033642
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года645112867105478918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128671054789189571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43383838
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38383812
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53484848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48484822
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7251013293557972
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10132935579726626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года287726871144898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года268711448981360
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2796000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года639812819104998870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года128191049988709549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года645112867105478918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128671054789189571
21103 Выручка за отчетный год67397421611403
21104 Выручка за предыдущий год974216114030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65495801362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год958013620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1916216141
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год162161410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191613541
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16135410
23503 Прочие расходы за отчетный год13161350
23504 Прочие расходы за предыдущий год1613500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60041
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1006
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50026
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50026

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (6451) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (654+0+0) = 2.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19)/Выручка (673) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (673) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Х5 = Выручка/Активы = 0.104

Индекс Альтмана Z = 0.255

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТехМашСервис"