Общество с ограниченной ответственностью "Герел" ИНН:0814156335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14323117 ОКВЭД:52.44.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года38325375
12104 Запасы на конец предыдущего года53754809
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62345765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57656477
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3164
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1009711204
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1120411304
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1009711204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1120411304
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85828244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82447797
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85928254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82547807
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14752425
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24252625
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года14752425
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24252625
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500767
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года525872
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1009711204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1120411304
21103 Выручка за отчетный год49864664
21104 Выручка за предыдущий год46645795
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31672909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29093607
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18191755
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17552188
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14111216
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12161579
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год408539
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год539609
23503 Прочие расходы за отчетный год7092
23504 Прочие расходы за предыдущий год92165
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338447
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год447444
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год338447
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год447444
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год338447
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год447444

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (338)/Стоимость активов (10097) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3167+1411+0) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (408)/Выручка (4986) = 8.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (338)/Выручка (4986) = 6.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 336.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 208.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.997

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.709

Индекс Альтмана Z = 12.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Герел"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (208.83), коэффициент текущей ликвидности (336.57), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (8.18%), рентабельность компании (6.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Герел"