ООО "АЗС-СЕРВИС ПЛЮС" ИНН:0814156582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14323557 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202259
11504 Основные средства на конец предыдущего года259329
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года259329
12103 Запасы на конец отчетного года511394
12104 Запасы на конец предыдущего года394252
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1924
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24155
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года629607
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года607634
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года831866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года866963
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года778716
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года716807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года791729
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года729820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года831866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года866963
21103 Выручка за отчетный год13182239
21104 Выручка за предыдущий год22394493
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12562330
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23304064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62-91
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-91429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62-91
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91429
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62-91
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-91343
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62-91
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-91343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год62-91
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-91343

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (831) = 7.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1256+0+0) = 4.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (1318) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (1318) = 4.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.709

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.075

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.775

Индекс Альтмана Z = 26.163

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.95), коэффициент текущей ликвидности (15.73), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (4.7%), рентабельность компании (4.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники