ООО "КОНТО" ИНН:0814158004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71835429 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177102279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102279172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177102279
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102279172
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177102279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102279172
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года177102279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102279172
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177102279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102279172
21103 Выручка за отчетный год9321485509
21104 Выручка за предыдущий год1485509322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50015350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год432-50509
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-50509322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год432-50509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50509322
23503 Прочие расходы за отчетный год111090
23504 Прочие расходы за предыдущий год1090120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год421-60419
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60419202
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год284030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год403020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год393-100389
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100389182

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (393)/Стоимость активов (177) = 222.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (432)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (500+0+0) = 86.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (432)/Выручка (932) = 46.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (393)/Выручка (932) = 42.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.379

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 32.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (46.35%), рентабельность компании (42.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники