Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис" ИНН:0814160973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71838586 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года521521430
11504 Основные средства на конец предыдущего года5214300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года521521430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5214300
12103 Запасы на конец отчетного года585618179
12104 Запасы на конец предыдущего года6181790
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1361421
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года721632200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6322000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12421153630
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11536300
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12251098585
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10985850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12351108595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11085950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12421153630
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11536300
21103 Выручка за отчетный год352727902469
21104 Выручка за предыдущий год279024690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год316627772394
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год277723940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3611375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3611375
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13750
23503 Прочие расходы за отчетный год13000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2311375
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2311375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2311375
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (231)/Стоимость активов (1242) = 18.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3166+0+0) = 11.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (361)/Выручка (3527) = 10.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (231)/Выручка (3527) = 6.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.186

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 176.429

Х5 = Выручка/Активы = 2.84

Индекс Альтмана Z = 78.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (10.24%), рентабельность компании (6.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Степной оазис"