ООО Торговый дом "Долан" ИНН:0814161952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74271192 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1491661331
12104 Запасы на конец предыдущего года16613310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359172423815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172423815413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50817412560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1741256510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года508174125651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года174125651413
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-140-194-254-285
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-194-254-285-289
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64817606310321
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17606310321385
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года648176063100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176063103360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года508174125651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года174125651413
21103 Выручка за отчетный год85817815392101
21104 Выручка за предыдущий год178153921012997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7721774353791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17743537913328
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8672-1450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72-145100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8672-1450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72-145100
23404 Прочие доходы за предыдущий год24200164327
23503 Прочие расходы за отчетный год182115169
23504 Прочие расходы за предыдущий год2115169320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6875400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год754050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141581
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15811
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5460324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год60324-325

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (508) = 10.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (86)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (772+0+0) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (86)/Выручка (858) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (858) = 6.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.216

Индекс Альтмана Z = -0.791

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (10.02%), рентабельность компании (6.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники