ООО "РЕпроект" ИНН:0814162762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74271795 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26151619582
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1619583760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года561966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года196617
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26711815588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1815589777
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26711815589
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1815589776
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26151692584
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1692584545
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года561234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года561234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1235231
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26711815589
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1815589776
21103 Выручка за отчетный год15571637386
21104 Выручка за предыдущий год1637386358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год510406371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406371305
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1047123115
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12311553
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1047123115
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12311553
23404 Прочие доходы за предыдущий год19400
23503 Прочие расходы за отчетный год211810
23504 Прочие расходы за предыдущий год181013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1026123245
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12324540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1031246
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год923110839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11083940

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (923)/Стоимость активов (2671) = 34.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (510+0+0) = 205.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1047)/Выручка (1557) = 67.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (923)/Выручка (1557) = 59.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 47.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 47.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.346

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.384

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.696

Индекс Альтмана Z = 59.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (47.7), коэффициент текущей ликвидности (47.7), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (67.24%), рентабельность компании (59.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники