Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста" ИНН:0814163170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74271989 ОКВЭД:74.60.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года325398471
11504 Основные средства на конец предыдущего года398471564
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года325398471
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года398471564
12103 Запасы на конец отчетного года229361246
12104 Запасы на конец предыдущего года361246773
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308012656454567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265645456739371
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года355775797
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7757974382
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313852770055610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277005561044526
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года317102809856081
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280985608145090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277672502326809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250232680926803
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9357000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года70000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3008237529272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23752927218287
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3943307529272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30752927218287
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года317102809856081
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280985608145090
21103 Выручка за отчетный год129531724415281
21104 Выручка за предыдущий год172441528140975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126911710513374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171051337413374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2621391907
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год139190727601
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2621391907
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год139190727601
23403 Прочие доходы за отчетный год1590
23404 Прочие доходы за предыдущий год9045
23503 Прочие расходы за отчетный год12222399
23504 Прочие расходы за предыдущий год22399605
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155-751808
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75180827041
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год155-751808
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-75180827041

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (155)/Стоимость активов (31710) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12691+0+0) = 2.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (12953) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (155)/Выручка (12953) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.042

Индекс Альтмана Z = 13.315

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (7.9), коэффициент текущей ликвидности (7.96), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (2.02%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "Начин-Элиста"